홈택스에 로그인하면 가장 먼저 할 일이 있다. [세금신고] → [종합소득세 신고] → [신고도움 서비스]로 들어가서 내 기장의무와 신고유형을 확인하는 거다.

사업자라고 다 같은 화면에서 신고하는 게 아니다. 모두채움 대상이 아닌 사업자가 모두채움 메뉴로 들어가면 안 되고, 간편장부 대상인데 일반신고로 들어가면 항목이 맞지 않는다.

개인사업자 종합소득세 신고 방법은 이 6단계를 순서대로 따라가면 된다.

홈택스에서 자동으로 불러오는 소득 자료가 완벽하지 않다. 특히 기타소득이나 여러 곳에서 받은 강의료 등은 직접 확인하고 추가해야 한다.

소득이 빠져있는지 확인하려면 My홈택스 → [지급명세서 등 제출내역]에서 나에게 소득을 준 모든 업체의 신고 내역을 전수 확인해라. 본인도 모르는 사업소득이 잡혀있는 경우가 있다.

개인사업자 종합소득세 신고 방법을 알아도 실수하면 가산세가 붙는다. 자주 발생하는 실수 5가지를 정리했다.

1. 지방소득세 별도 신고 누락 — 홈택스에서 종소세 신고 끝났다고 다 된 게 아니다. 위택스(wetax.go.kr)에서 지방소득세 10%를 별도로 신고해야 한다. 홈택스 신고 완료 후 [지방소득세 신고이동] 버튼을 누르면 바로 넘어간다.

2. 간편장부 대상인데 추계신고 — 간편장부 대상자가 장부 없이 경비율로 신고하면 무기장 가산세(산출세액의 20%)가 붙는다. 매출 4,800만 원 미만이거나 신규사업자는 면제된다.

3. 사업용 카드 미등록 — 사업용 신용카드를 홈택스에 등록해두면 경비가 자동으로 집계된다. 미등록이면 하나하나 수동으로 경비를 잡아야 하고, 누락 위험이 커진다.

4. 납부세액 1,000만 원 넘는데 분납 미신청 — 1,000만 원 이상이면 분납이 가능하다. 신고서에서 분납 체크를 하면 2개월 내에 나눠 낼 수 있다.

5. 마감 후 수정 불가 — 5월 31일 전까지는 재제출(마지막 제출본 유효)이 가능하지만, 마감 후에는 수정신고나 경정청구(최대 5년)로만 정정할 수 있다.

개인사업자 종합소득세 신고 방법의 마지막 단계는 제출 후 확인이다.

부가세와 종소세를 헷갈리는 사람이 있는데, 둘은 완전히 별개 세금이다. 부가세는 1월/7월, 종소세는 5월이다. 부가세 매출 기준과 종소세 과세표준은 다르다.

경비를 빠뜨린 걸 신고 후에 발견해도 경정청구로 5년 이내에 돌려받을 수 있다. 당장 수정이 안 돼도 나중에 정정할 수 있으니 너무 걱정하지 않아도 된다.